在企业的应收账款管理中，90天逾期是一个关键节点。此时应收账款的回收难度已显著提升，客户的还款意愿与能力可能发生实质性变化，但通过科学合规的催收策略，仍有较大概率实现债权回收。相较于短期逾期，90天逾期客户的情况更为复杂，可能涉及资金链断裂、主观恶意拖欠、经营状况恶化等多种因素，因此催收工作不能简单沿用常规话术，需要建立系统化的工作框架，在遵守法律法规的前提下，精准突破客户的还款阻力。
催收工作的首要前提是合规，尤其是面对90天逾期客户时，激进催收不仅可能引发法律风险，还可能彻底断绝与客户的沟通渠道，反而不利于欠款回收。《民法典》《个人信息保护法》以及银保监会关于催收行为的相关规定，都明确界定了催收工作的边界。例如，禁止在夜间22点至次日早晨8点进行催收，不得对客户及其亲属进行骚扰、威胁，不得泄露客户的个人信息或进行侮辱诽谤。在开展90天逾期客户催收前，企业需梳理完整的债权凭证，包括合同、订单、付款协议、往期还款记录、逾期通知函等，确保每一项催收行为都有合法依据，同时避免因证据缺失导致后续维权困难。
精准的客户画像分析是90天逾期客户催收的核心环节。不同类型的逾期客户，需要匹配差异化的催收策略。企业应组织专人对90天逾期客户进行全面排查，从客观情况与主观意愿两个维度建立分类标准。客观层面需核实客户的经营现状，如企业客户是否存在停产停业、资金周转困难、涉及诉讼等情况，个人客户是否有稳定收入来源、资产状况如何；主观层面则要判断客户的还款态度，是积极沟通寻求解决方案，还是刻意回避、恶意拖延。对于经营暂时困难但还款意愿较强的客户，可优先考虑协商还款，如调整还款计划、延长还款期限、减免部分逾期罚息等，通过柔性方式维系客户关系并逐步回收欠款；对于恶意拖欠、多次失联的客户，则需在保留沟通记录的基础上，逐步升级催收手段，必要时委托专业律所介入。
高效的沟通技巧是推动90天逾期客户催收进程的关键。与短期逾期客户不同，90天逾期客户可能已对催收产生抵触心理，因此首次沟通的重点不是催促还款，而是重建有效沟通。催收人员应采用专业、冷静的语气，主动表明身份及来意，避免使用“欠款不还”“恶意拖欠”等刺激性词汇，而是以“了解情况”“协助解决问题”的姿态引导客户表达真实诉求。在沟通中，需重点确认客户的逾期原因、当前的资金安排、可用于还款的金额及时间节点，并做好详细记录。例如，当客户提出“目前资金都用于支付员工工资，暂时无力全额还款”时，催收人员可顺势提出“是否可以先偿还部分欠款，剩余金额制定分3-6期的还款计划”，将沟通导向具体的解决方案，而非陷入情绪对抗。同时，每次沟通后需及时向客户发送书面确认函，明确沟通达成的共识及后续安排，避免后续产生纠纷。
建立动态的跟进机制，是确保90天逾期客户催收不流于形式的重要保障。催收工作并非“一劳永逸”，尤其是90天逾期客户的情况可能随时变化，需要通过常态化跟进掌握客户的最新动态。对于已达成还款协议的客户，需在还款日前1-3天进行提醒，确认客户的还款准备情况；对于尚未达成共识的客户，需按照合理的周期进行跟进，避免过度频繁导致客户反感，通常以7-10天为一个跟进周期为宜。在跟进过程中，需持续更新客户的信息，如客户的经营状况是否出现好转、是否有新的资金来源等，根据实际情况调整催收策略。例如，原本资金困难的客户若获得了新的投资，催收人员应及时与客户沟通，重新协商还款计划，推动欠款加速回收。
当柔性催收手段无法取得效果时，合理运用法律武器是90天逾期客户催收的最后保障。在决定通过法律途径维权前，企业需再次核实债权的有效性及诉讼时效，确保债权仍在法律保护范围内。对于符合条件的客户，可先向其发送律师函，通过法律威慑促使客户主动还款，律师函不仅是催收的手段，也是固定证据的重要方式。若客户在收到律师函后仍无还款动作，则需及时向法院提起诉讼或申请仲裁，通过法律判决确定债权，后续可依据生效判决申请强制执行。需要注意的是，法律途径的周期相对较长，企业需做好时间与成本的评估，同时配合法院做好证据提交、财产保全等工作，最大程度保障自身的合法权益。
90天逾期客户催收既是对企业应收账款管理能力的考验，也是平衡客户关系与自身利益的过程。催收工作的核心并非“强迫还款”，而是通过合规、专业、高效的方式，帮助客户树立还款意识，同时为客户提供可行的还款方案。在整个催收过程中，企业需始终坚守合规底线，避免因催收行为不当引发法律风险；同时保持对客户的尊重与理解，区分客户的主观意愿与客观困难，实现“催收回款”与“风险防控”的双重目标。通过精准的客户分析、有效的沟通技巧、动态的跟进机制以及合理的法律保障，企业能够在90天逾期客户催收工作中占据主动，最大限度降低应收账款的损失，保障企业的资金流稳定。