咱们平时做期货投资，不管是炒股指期货还是大宗商品期货，等真赚了钱的时候，心里难免会犯嘀咕：这钱拿到手是不是就彻底归自己了？用不用交税啊？说白了就是想知道，期货交所得税吗怎么交？其实这个问题没那么复杂，但得先分清是个人在做期货，还是企业、公司这类机构在做，因为两者的情况差得还挺多。
先说说个人做期货的情况吧。很多人都是用自己的身份证开个期货账户，平时自己盯盘操作，赚了亏了都自己承担。这种情况下，期货交易赚的钱用不用交所得税呢？根据现在国家的税收政策，有明确文件说过，个人要是做外汇、有价证券还有期货这类金融商品的买卖，赚的差价收入暂时不用交个人所得税。简单点说，你个人做期货不管赚了几万还是几十万，目前都不用专门跑税务局去交这笔所得税，期货公司也不会从你的盈利里扣这笔钱。所以对个人而言，关于期货交所得税吗怎么交这个问题，目前的答案就是 “暂时不用交，也不用自己去申报”。可能有人会疑惑，为啥个人不用交啊？其实这是国家为了鼓励个人参与金融市场，出台的阶段性优惠政策，只要后续政策不调整，个人做期货的收益就一直享受这个暂免的待遇。
那如果是企业做期货交易，情况就完全不一样了。企业和个人不同，它是法律规定的纳税主体，只要有盈利，就得依法缴纳企业所得税，期货交易赚的钱自然也不能例外。就拿一家普通的贸易公司举例，它除了平时做货物买卖，还拿出一部分资金做期货投资，年底的时候期货这边赚了 30 万，这 30 万可不能单独放着不管，得和公司做贸易赚的钱加在一起，算出公司这一年总的利润，这个总利润就是计算企业所得税的基数，专业点叫 “应纳税所得额”。然后按照对应的税率交税，一般企业的所得税税率是 25%，要是公司符合小微企业的条件，比如资产总额不超过 5000 万、从业人数不超过 300 人、年度应纳税所得额不超过 300 万，那税率还能低不少，最低可能只要 5%。所以企业在考虑期货交所得税吗怎么交的时候，首先得明确 “肯定要交”，然后再琢磨具体怎么算、怎么报。
接下来咱们说说企业做期货，所得税具体该怎么交。它不是说赚了钱马上就得交，而是有固定的申报和缴纳流程。按照规定，企业所得税是按季度预缴的，意思就是每个季度结束后的 15 天内，企业得先算出这个季度大概的利润，包括期货交易的收益在内，然后按照这个数先交一部分税。比如第一季度期货赚了 8 万，其他业务赚了 22 万，那这个季度总的应纳税所得额就是 30 万，按 25% 的税率算，就得先预缴 7.5 万的企业所得税。到了年底，还得做年度汇算清缴，就是把一整年的收入、成本、费用都算得明明白白，包括期货交易全年的总收益或者总亏损，再重新计算全年实际应该交多少税，和之前每个季度预缴的税对比一下，多退少补。比如全年算下来实际该交 25 万，之前四个季度已经预缴了 22 万，那就得再补交 3 万；要是之前预缴了 28 万，就可以申请退还 3 万。这个流程是企业缴纳期货相关所得税必须走的，一步都不能少，要是漏了步骤，很可能会出问题。
还有个大家比较关心的点，要是企业做期货亏了钱咋办？比如某一年期货交易亏了 15 万，这部分亏损能不能抵消其他业务的利润，少交一点所得税呢？答案是可以的。根据企业所得税法的规定，企业在一个纳税年度内发生的亏损，允许结转以后 5 个纳税年度内弥补。也就是说，今年期货亏了 15 万，明年公司其他业务赚了 20 万，那明年计算应纳税所得额的时候，就可以用 20 万减去今年的 15 万亏损，只按 5 万来交税。不过得注意，这个亏损只能结转以后 5 年，超过 5 年就不能再用来弥补了。比如 2023 年的期货亏损，最多只能用 2028 年之前的利润来弥补，到了 2029 年就没用了。这一点对企业来说挺重要的，毕竟做期货有赚有亏，了解亏损怎么处理，能帮企业更好地规划税务，这也是弄清楚期货交所得税吗怎么交过程中不能忽略的细节。
可能有人还会问，我做的是货物期货，比如大豆、铜、原油这些，不是股指期货这种金融期货，那这种情况下期货交所得税吗怎么交呢？其实不管是货物期货还是金融期货，在所得税缴纳规则上，个人和企业的区别还是一样的。对个人来说，不管做的是哪种期货，目前都不用交个人所得税，因为国家还没出台针对个人货物期货交易征收所得税的政策；而企业不管做的是货物期货还是金融期货，赚的钱都得计入应纳税所得额，按企业所得税的规定来交。不过有一点要提一下，货物期货在增值税方面和金融期货有区别，但咱们这次说的是所得税，所以就不展开说增值税了，免得大家越听越乱。
平时也常听到有人说 “我做期货赚了钱，期货公司怎么没扣税啊，是不是漏了？” 其实这不是漏了，就是因为对个人来说，期货交易的收益暂免征收个人所得税，所以期货公司没有义务代扣代缴。但企业可不能这么想，企业要是做期货赚了钱，一定要记得在申报企业所得税的时候把这部分收益算进去，不能因为期货公司没扣税就忘了申报。要是忘了申报，被税务局查到的话，不仅要补交少交的税，可能还要交滞纳金，严重的话还会有罚款，影响企业的纳税信用。所以企业在处理期货相关税务的时候，一定要仔细，按照规定的流程来，这也是回答期货交所得税吗怎么交这个问题时，企业需要特别注意的地方。
总的来说，期货交所得税吗怎么交，核心就是看交易主体是个人还是企业。个人目前不用交，也不用自己去申报；企业则必须交，还要按照季度预缴、年度汇算清缴的流程来，有亏损还能结转以后年度弥补。弄清楚这些区别，不管是个人还是企业，在做期货交易的时候都能更清楚自己的税务情况，不用再为要不要交税、该怎么交而纠结。毕竟不管是投资还是经营，了解相关的税收规定都是很有必要的，这样才能让自己的交易和经营更合规、更放心。